Verheiratet, und einer verdient deutlich mehr als der andere? Dann sind die Steuerklassen III und V bei Paaren oft sehr beliebt. Genau diese Kombination will Bundesfinanzminister Lars Klingbeil abschaffen, berichtet das „Handelsblatt“.

Statt III und V soll künftig das „automatisierte Faktorverfahren“ gelten. Die Steuer soll dann automatisch nach der jeweiligen Einkommensverteilung berechnet werden. Das Ziel laut Papier: eine „Modernisierung des Lohnsteuerabzugs für verheiratete Arbeitnehmende“. Steuerpflichtige und Finanzämter sollen entlastet werden.

Finanzminister Klingbeil will Steuerklassen-Kombi III/V abschaffen

Das Papier stammt aus dem Bundesfinanzministerium und liegt dem „Handelsblatt“ vor. Im aktuellen Koalitionsvertrag steht das Vorhaben nicht.

Entschieden ist noch nichts. Im Papier heißt es selbst: „Maßnahme wird politisch entschieden“. Der Grund: Laut Bericht haben wohl vor allem unionsregierte Bundesländer bereits Bedenken angemeldet. Schon im Sommer 2024 hatte der damalige Finanzminister Christian Lindner einen vergleichbaren Gesetzentwurf vorgelegt. Die Union übte damals deutliche Kritik, umgesetzt wurde der Entwurf nicht.

Und was bringt die Kombi III/V eigentlich?

Unter dem Strich: nichts. Ehepaare können zwar zwischen verschiedenen Steuerklassen-Kombinationen wählen, und das beeinflusst das monatliche Netto. „Aber die Lohnsteuer ist nur eine Vorauszahlung auf die jährliche Einkommensteuer“, sagt Daniela Karbe-Geßler vom Bund der Steuerzahler. Am Jahresende ist die tatsächlich fällige Einkommensteuer bei allen Kombinationen gleich. Wer eine unpassende Kombi wählt, kann dadurch lediglich eine Nachzahlung oder eine Erstattung bekommen.

Die drei Varianten im Überblick:

IV/IV: Bekommen Ehepaare bei der Heirat automatisch. Sind die Einkommen unterschiedlich hoch, gibt es nach der Steuererklärung meist Geld zurück.

III/V: Wird oft bei großen Gehaltsunterschieden beantragt. Wer mehr verdient, nimmt Klasse III mit niedrigeren Abzügen, der Partner Klasse V mit höheren Abzügen. Zusammen bleibt monatlich mehr netto als bei IV/IV. Nach der Steuererklärung droht aber oft eine Nachzahlung.

IV/IV mit Faktor: Kommt der tatsächlichen Steuerlast am nächsten. Nachzahlungen oder Erstattungen fallen gering aus.

Bei IV/IV ist die Steuererklärung freiwillig, wer sie sich spart, verschenkt aber oft Geld. Bei III/V und bei IV/IV mit Faktor ist sie Pflicht. Wer sie nicht abgibt, riskiert Verspätungszuschläge, Zwangsgelder, Steuerschätzungen bis hin zu Strafverfahren.

Wie es weitergeht, ist offen: Ob Klingbeil sich durchsetzt, entscheidet die Politik. (mt)